关于新增旅游包车可行性分析

关于新增旅游包车可行性分析

一、项目提出背景及必要性

随着杭州湾跨海大桥和舟山联岛大桥的相续贯通，舟山群岛新区正式成为继上海浦东、天津滨海、重庆两江之后，中国的第四个“新区”，新舟山的规划建设大宗商品国际物流基地，现代海洋产业基地，海洋科教基地，群岛型花园城市。同时，舟山作为海岛城市，集海岛风光、海洋文化、佛教文化等海洋旅游资源于一体，旅游产业是舟山最具发展潜力的优势产业，特别是“海洋文化名城”、“海上城市花园”、“海洋经济群岛”三大“蓝色旅游”的推出，已成为了长三角地区的旅游后花园。由此可见舟山的旅游环境将跃上新的一个台阶。舟山旅游事业蓬勃发展，进出岛游客不断增加，旅游客运业遇上了难得的发展机遇。

截至目前为止，我市共有旅游客运车辆190余辆，这些车辆，有效地缓解了春运和黄金周期间的客运压力，对促进道路客运业和旅游业的发展起到了积极的作用。但是随着我市旅游生产力高速增长，旅游产业规模、产出水平和产业地位不断提高，旅游市场日益扩大。据统计，自2008年以来，我市旅游增势相当强劲。我市旅游接待人数每年都以超过15%的速度增长。市统计局提供的数据，2008年全市旅游接待人次较上年同期增加16.2%；2009年，增幅为15.6%；2010年，增幅为22%；2011年，增幅为15%。2011年，全年接待国内外游客共2460.53万人次，。全年实现旅游总收入235.48亿元。今年1—4月，全市旅游接待人数为671 ……此处隐藏919个字……>

1250+120M元

3

保险费

按现有标准，3万元/年，每月为：30000/12＝2500元

2500元

4

税金及附加

按3.34%计，1000M *3.34％＝33.4M元

33.4M元

5

其他费用

包括管理费用、修理费用、车辆年检、年审、安全事故等费用，按营运收入的3%计，为1000M *3%。

30M

合计

8333＋183.4M

(4)、保本实载率

月应运收入1000M＝月营运成本8333＋183.4M

M＝10.20天

(5)、利润测算

根据市场调查，公司现有旅游包车平均每月包车天数达到15天以上，车型较新及车内设施良好的旅游车每月包车能达到20天以上。则：

年利润＝[1000*16—（8333＋183.4*16）]*12＝56791.2元

所得税按25％计：

净利润＝56791.2（1－25％）＝42593.4元

盈余公积金按税后利润的10%计取，为4259.34元，剩余38334.06元可用于分配。

(6)、投资回报

投资回报率＝年利润/投资总额×100％＝18.93％。

投资回收期＝投资总额/利润＝5.2年。

本项目固定资产投资为33万元，经财务效益分析，项目正常营运年可实现营运收入115.2万元，利润总额34.07万元，税后内部收益率18.93%，投资回收期5.2年，具有一定的经济效益和较好的社会效益。